1. ¿Debo declarar renta en el año 2026?

Debes declarar renta en Colombia si durante el año gravable 2025 cumpliste al menos uno de los siguientes requisitos establecidos por la DIAN:

• Patrimonio bruto al 31 de diciembre superior a 4.500 UVT.

• Ingresos brutos anuales iguales o superiores a 1.400 UVT.

• Consumos con tarjeta de crédito superiores a 1.400 UVT.

• Compras y consumos totales superiores a 1.400 UVT.

• Consignaciones bancarias, depósitos o inversiones superiores a 1.400 UVT.

Si cumples al menos uno de estos criterios, estás obligado a presentar declaración.

2. ¿Cuál es el tope para declarar renta en 2026? 

El tope se calcula en UVT (Unidad de Valor Tributario) $52.374 COP

Para el año gravable 2025 (que se declara en 2026), el principal límite es:

1.400 UVT en ingresos brutos anuales.  $73.323.600 COP anuales

El valor exacto en pesos depende de la UVT fijada oficialmente por la DIAN para 2025.

3. ¿Qué pasa si no declaro estando obligado? 

No presentar la declaración puede generar:

• Sanción por extemporaneidad.

• Sanción por no declarar.

• Intereses moratorios.

• Procesos de fiscalización por parte de la DIAN.

Las sanciones pueden ser significativas y aumentar con el tiempo.

4. ¿Las personas naturales independientes deben declarar? 

Sí. Si cumples los topes mencionados anteriormente, debes declarar independientemente de si eres empleado, independiente o comerciante. 

5. ¿Los pensionados deben declarar renta? 

Sí, si superan los topes establecidos (ingresos, patrimonio o movimientos financieros). La pensión puede estar exenta hasta ciertos límites, pero eso no significa que no deban declarar. 

6. ¿Qué documentos necesito para declarar renta? 

Generalmente se requiere:

• Certificados de ingresos y retenciones.

• Extractos bancarios.

• Certificados de inversiones.

• Certificados de aportes a salud y pensión.

• Información de bienes (vehículos, inmuebles).

• Certificados de créditos o deudas.

7. ¿Cómo sé si tengo saldo a favor? 

Después de realizar la depuración de ingresos, costos, deducciones y rentas exentas, se determina el impuesto a cargo.

Si las retenciones superan el impuesto generado, existe un saldo a favor que puede solicitarse en devolución o compensación. 

8. ¿Qué es la UVT y por qué es importante? 

La UVT (Unidad de Valor Tributario) es una medida que utiliza la DIAN para unificar valores tributarios.

Todos los topes, sanciones y límites se expresan en UVT y luego se convierten a pesos según el valor oficial del año correspondiente. 

10. ¿Qué hace B&A Consultores por mí? 

• Verificamos si estás obligado a declarar.

• Realizamos planeación tributaria.

• Optimizamos deducciones legales.

• Presentamos tu declaración ante la DIAN.

• Gestionamos devoluciones de saldo a favor.

• Brindamos acompañamiento en procesos de requerimientos.